德州新聞網(wǎng)訊（李涵）近日，寧津縣審計(jì)局在開展國有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時，將內(nèi)部控制管理和內(nèi)部審計(jì)工作開展情況作為重要的審計(jì)內(nèi)容，揭示內(nèi)部控制制度不健全、制度執(zhí)行不到位、內(nèi)部審計(jì)工作開展不力等問題，促進(jìn)國有企業(yè)自我體檢、自我規(guī)范、自我完善，筑牢內(nèi)部監(jiān)督“防火墻”。

以建章立制為抓手，促進(jìn)堵塞管理漏洞。結(jié)合國企職責(zé)和經(jīng)濟(jì)活動實(shí)際，分析掌握企業(yè)管理制度執(zhí)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)監(jiān)控點(diǎn)，關(guān)注內(nèi)部管理制度建立健全情況，以及各項(xiàng)管理制度與現(xiàn)行法律法規(guī)、政策規(guī)定是否相一致，能否滿足各部門職責(zé)要求和管理需要，是否存在制度性缺陷或管理漏洞；關(guān)注內(nèi)部審計(jì)等監(jiān)督檢查機(jī)制的建立情況，是否建立內(nèi)部審計(jì)制度、設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等。促進(jìn)國有企業(yè)的內(nèi)部管理制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，確保內(nèi)部管理有規(guī)可依、有章可循。

以貫徹落實(shí)為導(dǎo)向，推動制度有效執(zhí)行。收集、審閱國企現(xiàn)行的內(nèi)部管理制度，檢查國企實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生中是否依規(guī)執(zhí)行、是否符合企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、是否規(guī)范定期開展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評價；查閱相關(guān)考核記錄及監(jiān)管措施辦法，審查國企內(nèi)部是否發(fā)生違規(guī)問題、重大責(zé)任事故，評價國企對各部門的管理和監(jiān)督情況。

以成果運(yùn)用為準(zhǔn)則，確保監(jiān)督管理成效。審查國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況，是否建立整改臺賬，明確整改責(zé)任人，通過整改發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督效用。督促檢查國有企業(yè)是否結(jié)合本企業(yè)實(shí)際對缺失的管理制度進(jìn)行補(bǔ)充健全；是否及時完善修訂不符合新形勢和企業(yè)發(fā)展需求的內(nèi)部制度，從源頭上防范風(fēng)險；是否對制度執(zhí)行不力的查明原因進(jìn)行追責(zé)問責(zé)，發(fā)揮警示教育作用，推動內(nèi)部審計(jì)工作落到實(shí)處。